Финансовые аргументы против налоговых претензий
Налоговый спор — это всегда спор о деньгах, но выигрывается он на языке экономики. ФНС опирается на формальные признаки и налоговую реконструкцию, бизнес — на деловую цель и экономическую обоснованность. Готовим экспертные заключения, которые переводят ваши аргументы в формат, убедительный для суда.
Оспаривание доначислений
По итогам выездных и камеральных проверок ФНС доначисляет налоги, пени и штрафы, нередко на суммы, ставящие бизнес на грань выживания. Мы анализируем основания доначислений, проверяем корректность расчетов налогового органа, выявляем ошибки в методике и применении норм. Готовим собственный расчет налоговых обязательств, который учитывает все релевантные обстоятельства, упущенные инспекцией.
Защита при обвинении в «дроблении бизнеса»
ФНС квалифицирует структуру группы компаний как схему уклонения от налогов, консолидирует выручку и доначисляет по общей системе налогообложения. Наша задача, доказать наличие самостоятельной деловой цели у каждого юридического лица группы. Анализируем операционную и финансовую независимость каждой компании, исследуем клиентские базы, штатное расписание, активы, принципы ценообразования. Подготавливаем экономическое обоснование того, что группа структурирована исходя из управленческой и коммерческой логики, а не в целях налоговой экономии.
Трансфертное ценообразование
Сделки между взаимозависимыми лицами находятся под пристальным вниманием налоговых органов. Подготавливаем документацию по трансфертному ценообразованию, определяем диапазон рыночных цен, анализируем сопоставимость условий контролируемых и неконтролируемых сделок. При возникновении спора готовим заключение, обосновывающее рыночность примененных цен.
Оспаривание кадастровой стоимости
Завышенная кадастровая стоимость объекта недвижимости приводит к избыточной налоговой нагрузке на протяжении всего периода действия результатов государственной оценки. Мы определяем рыночную стоимость объекта, оформляем отчет в соответствии с требованиями законодательства об оценочной деятельности..
Экономический анализ деловой цели
Для каждой спорной операции или структурного решения мы восстанавливаем экономическую логику — почему компания действовала именно так, какие бизнес-задачи решались, каков был экономический эффект помимо налоговой экономии. Этот анализ ложится в основу доказательства отсутствия умысла на уклонение.
Налоговая реконструкция
Если ФНС пересчитала обязательства по своей методике, мы готовим альтернативный расчет. Учитываем вычеты и расходы, которые инспекция проигнорировала, правильно определяем налоговую базу, применяем корректные ставки и периоды.
Сравнительный анализ рыночности цен
Для обоснования трансфертных цен и условий сделок с взаимозависимыми лицами подбираем сопоставимые операции на открытом рынке. Используем базы данных сделок, отраслевую аналитику, данные ценовых агентств. Определяем рыночный интервал и позицию спорной сделки относительно него.
Финансовое моделирование последствий
Рассчитываем, как принятие позиции налогового органа повлияет на бизнес — не только сумму доначислений, но и последствия для денежных потоков, кредитных ковенантов, инвестиционных планов. Эта информация необходима руководству для принятия решения о стратегии спора — обжаловать, урегулировать или заплатить.
Экспертное заключение с расчетом реальных налоговых обязательств. Экономическое обоснование деловой цели операций и структурных решений. Альтернативный расчет, опровергающий или корректирующий позицию ФНС. Сопровождение в суде — от подготовки позиции до участия эксперта в заседании.
Эта экспертиза применяется в рамках услуг
Получили акт налоговой проверки или готовитесь к спору? Мы проанализируем позицию ФНС и предложим стратегию защиты.